¿Debo retirarme de EPF si renuncio o me jubilo anticipadamente?

¿Cómo se deben manejar los fondos en EPF si queremos dejar nuestro trabajo y convertirnos en autónomos o renunciar unos años antes de la jubilación normal o jubilarnos anticipadamente? ¿Deberíamos dejar el dinero del EPF como está o deberíamos retirarlo? Si nos retiramos, ¿cuáles son las opciones de inversión alternativas?

Sobre el Autor: Sriram Jayaraman es un asesor de inversiones de pago de honorarios registrado en SEBI. Después de 27 años en las principales empresas de tecnología de la información en la India, se independizó financieramente y se jubiló anticipadamente para convertirse en asesor de pago. Puede contactar a Sriram a través de su sitio web arthagyan.com Artículo anterior de Sriram: Cómo utilizar MF, pérdidas de existencias para reducir su carga fiscal (cosecha de pérdidas fiscales) y 11 errores de inversión que los novatos deben evitar en 2020.

Este artículo surge de una pregunta de Gunesh Apte, que quería saber dónde invertir dichos fondos EPF retirados. Sriram discutirá el retiro de EPF versus permanecer invertido (en caso de jubilación anticipada) en este artículo y discutirá opciones alternativas en detalle en la segunda parte. El lector habitual puede saber que ya ha escrito sobre un tema similar: ¿Cómo deberían invertir las personas mayores en 2020?

Primero, entendamos los conceptos básicos. EPF es un fondo de beneficios para empleados. Esto es administrado por la Organización del Fondo de Previsión para Empleados (EPFO) dependiente del Ministerio de Trabajo y Empleo del Gobierno de la India. Fue formado por la Ley EPF en 1952. El propósito de EPFO ​​es permitir que los empleados del sector organizado ahorren de por vida después de la jubilación. El empleado aporta el 12% del salario (básico + beneficio) y el empleador aporta una cantidad adecuada a la EPF.

El desglose de la contribución del empleador es del 8,33% con un máximo de Rs. 1.250 van a EPS (plan de pensiones de los empleados) y el resto al fondo de EPF. La tasa de interés del EPF la fija el Gobierno de la India junto con la Junta Central de Fideicomisarios (CBT). No hay interés en la contribución EPS. El empleado puede retirar el EPF cuando se jubila o no está empleado por un período de al menos 2 meses o si el empleado se muda al extranjero o si el empleado muere.

La EPS debe retirarse si el empleado no ha cumplido 10 años de servicio. El EPS no puede retirarse después de completar 10 años de servicio, sino que se paga una pensión al titular de la cuenta del EPS después de 58 años. Hay reglas sobre cómo se calcula la pensión. El EPS está destinado a personas de bajos ingresos. La jubilación de EPS podría, en el mejor de los casos, ser dinero de bolsillo para personas de altos ingresos. EPF es administrado por Trusts bajo las pautas de EPFO.

Existen varios fideicomisos privados que administran dinero EPF de empleados de grandes organizaciones Hay reglas específicas que deben seguir los Fideicomisos EPF privados con respecto a los instrumentos en los que invertir. Los intereses deben pagarse de acuerdo con las pautas de EPFO.

¿Por qué EPF es una opción de ahorro a largo plazo muy atractiva? EPF entra en la categoría de inversiones en AEE. La primera E representa la exención del impuesto sobre la renta según la sección 80C a Rs. 1,50,000 por año. La segunda E representa la exención del impuesto sobre la renta por los intereses acreditados anualmente en la cuenta EPF.

La tercera E representa la exención del impuesto sobre la renta al momento del retiro (después de completar 5 años de contribuciones). El interés pagado por el EPF es normalmente más alto que las tasas de interés de los depósitos fijos. Este tratamiento de EEE para EPF lo convierte en una opción muy atractiva para la parte de la deuda de sus ahorros.

Sin embargo, el estado de exención de impuestos de EPF solo se aplica si trabaja y contribuye. Una vez que deja de trabajar, los intereses devengados están sujetos a impuestos. Existe un fallo del ITAT (Tribunal de Apelación del Impuesto sobre la Renta) que dictaminó que Los intereses acreditados en la cuenta EPF al jubilarse de un empleado están sujetos a impuestos. en el año en que fue recibido.

¿Tiene que retirar su EPF después de dejar su trabajo de tiempo completo? Ahora está claro que EPF está sujeto a impuestos una vez que renuncie a su trabajo para iniciar un negocio o jubilarse. El interés que ofrece EPF es del 8,5% durante el último año. El año actual puede ser más bajo. Sin embargo, sigue siendo mucho más alta que la tasa de depósito fija que ofrecen los bancos de PSU y los principales bancos privados. Puede considerar quedarse con el EPF, incluso si está sujeto a impuestos.

¿Cuándo se desactivará mi cuenta EPF? Las reglas del EPF dicen que los intereses no se acreditarán a partir de la fecha en que se vuelvan «inoperantes». Por eso es importante comprender las reglas cuando una cuenta deja de funcionar. Esta es la documentación oficial del esquema EPF.

Las disposiciones del párrafo 6 del párrafo 72 establecen estas reglas. Esto se puede encontrar en la página 80/81 de la documentación esquemática. Encuentro esto bastante confuso. ¡Quizás puedas leerlo y entenderlo mejor! Entiendo lo siguiente:

  • Para una persona que se jubila después de cumplir 55 años, tiene un plazo de 36 meses para retirar el saldo
  • Para quien haya emigrado permanentemente al extranjero, se aplica un plazo de 36 meses para retirar el saldo.
  • Para una persona fallecida, su familia tiene un período de 36 meses para retirar el saldo
  • No se menciona a una persona que se haya jubilado antes de los 55 años. Por lo tanto, no queda claro en el documento del esquema cómo las operaciones de la EPFO ​​distinguirán entre una persona que ha migrado al extranjero, una persona que ha fallecido y una persona que se ha detenido. su trabajo antes de los 55 años. Todas las operaciones de EPFO ​​sabrán que la persona ha dejado de contribuir a la cuenta. No hay forma de que el control de EPFO ​​sepa si usted no les ha informado.
  • Esto tiene otro giro. Un documento descargado del portal EPF dice (página 5): “Por lo tanto, los miembros que abandonan el servicio antes de los 55 años deben presentar su reclamo a más tardar a los 58 años para no perder interés. Los miembros que se jubilan después de los 55 años deben presentar el máximo dentro de los próximos tres años. «
  • Esto dice claramente que cualquier persona que deje su trabajo antes de los 55 años puede retirar el saldo antes de los 58 años, recibirá todos los intereses hasta el retiro.

Quitar: Después de que renuncie a su trabajo de tiempo completo, tendrá 36 meses para retirar su saldo. Durante este período, se pagan intereses y están sujetos a impuestos. También puede optar por retirarlo 2 meses después del alta; es tu elección. Si la cuenta está «fuera de servicio» después de 36 meses y no se abonan los intereses, puede enviar un correo electrónico a [email protected] Si se le informa que su cuenta ahora está «fuera de servicio», debe presentar una reclamación y retirar su saldo EPF.

Reconocimiento: Gracias a Srikanth Reddy artículo en este asunto.

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